Economia e sicurezza. Nuove forme di contrasto preventivo dei flussi finanziari per finalità di terrorismo e riciclaggio

Rilevanti e drammatici episodi hanno evidenziato l’esigenza di predisporre un adeguato sistema di contrasto di fenomeni legati al terrorismo, sempre più spesso collegato a raffinate forme di riciclaggio internazionale. Nell’ambito, infatti, di una azione diretta a prevenire tali criticità sono state predisposte specifiche misure nella consapevolezza che il terrorismo costituisca una delle più gravi minacce alla pace e alla sicurezza internazionale Del resto, qualunque sia la sua base ideologica, il terrorismo rappresenta un pericolo per i diritti umani e per la democrazia in quanto tende a destabilizzare i governi legittimamente costituiti. Per far fronte a tali dinamiche, gli Stati membri UE hanno elaborato una strategia comune al fine di garantire la protezione di valori fondamentali dei sistemi nazionali. Con riferimento al connesso fenomeno del riciclaggio, appare opportuno precisare che prima ancora di rappresentare una fattispecie di reato, identifica un fenomeno caratterizzato dalla presenza di ingenti flussi finanziari illeciti, cui sono connessi effetti distorsivi per tutto il sistema economico. Le corrispondenti attività danneggiano, infatti, l’economia legale, alterano le regole del mercato e rappresentano un pericolo per la stabilità complessiva di tutto il sistema finanziario. Inoltre, va evidenziato come i rapporti tra riciclaggio e reati tributari risultino oggi al centro di un intenso dibattito dottrinale, anche a seguito di recenti e innovative pronunce della giurisprudenza di legittimità